О валютном регулировании и валютном контроле во внешнеэкономических отношениях

З А К О Н

ТУРКМЕНИСТАНА

О валютном регулировании и валютном контроле

во внешнеэкономических отношениях

(Ведомости Меджлиса Туркменистана, 2011 г., № 4, ст.74)

(С изменениями внесенным Законом Туркменистана

от 29.08.2013 г. № 429-IV и от 27.03.2015 г. № 211-V)

Настоящий Закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля во внешнеэкономических отношениях, направлен на проведение единой государственной валютной политики в Туркменистане, обеспечение устойчивости национальной валюты, стабильности валютного рынка Туркменистана, определяет компетенцию органов валютного регулирования, права и обязанности резидентов и нерезидентов, органов и агентов валютного контроля.

РАЗДЕЛ I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Законе

В настоящем Законе используются следующие основные понятия:

1) валюта:

а)_денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе изготовленные из драгоценных металлов, принятые в государстве (группе государств) как законное платёжное средство и находящиеся в обращении (включая изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки);

б)_средства на банковских счетах (вкладах) в денежных единицах, принятых в государстве (группе государств), а также в международных денежных или расчётных единицах;

2) национальная валюта − валюта Туркменистана, эмитируемая Центральным банком Туркменистана для её использования при расчётах и платежах;

3) иностранная валюта − валюта иностранного государства, а также международные денежные или расчётные единицы;

4)_валютный курс − цена денежной единицы одного государства (группы государств), выраженная в денежных единицах другого государства (группы государств), в том числе:

а) официальный валютный курс, устанавливаемый Центральным банком Туркменистана;

б) рыночный валютный курс, устанавливаемый участниками валютного рынка на основе спроса и предложения;

5)_резервная валюта − основной вид (основные виды) свободно конвертируемой валюты (обмениваемой в международных операциях без ограничений), применяемой Туркменистаном во внешнеторговой деятельности;

6)_валютные ценности:

а)_национальная валюта, ценные бумаги и платёжные документы, номинал которых выражен в национальной валюте, в случае совершения с ними операций между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами;

б)_иностранная валюта;

в)_ценные бумаги (акции, облигации и иное), а также платёжные документы (чеки, векселя, аккредитивы и иное) в иностранной валюте;

7)_валютный счёт − счёт (вклад) в уполномоченном кредитном учреждении, открываемый физическому лицу (в том числе физическому лицу-предпринимателю без образования юридического лица) или юридическому лицу (филиалу, представительству), предназначенный для учёта и хранения валютных ценностей и осуществления валютных операций;

8) валютные операции:

а)_операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) ввоз на таможенную территорию Туркменистана и вывоз с таможенной территории Туркменистана валютных ценностей;

в)_перевод валютных ценностей со счёта (вклада), открытого за пределами территории Туркменистана, на счёт (вклад) того же лица, открытый на территории Туркменистана, и со счёта (вклада), открытого на территории Туркменистана, на счёт (вклад) того же лица, открытый за пределами территории Туркменистана;

9)_резиденты:

а)_физические лица-граждане Туркменистана (в том числе физические лица-предприниматели без образования юридического лица), постоянно проживающие на территории Туркменистана или временно находящиеся за пределами Туркменистана, за исключением граждан Туркменистана, имеющих документ на право проживания в иностранном государстве, выданный в соответствии с законодательством этого государства;

б)_физические лица-иностранные граждане и лица без гражданства (в том числе физические лица-предприниматели без образования юридического лица), имеющие документ на право проживания на территории Туркменистана, выданный в соответствии с законодательством Туркменистана;

в)_юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Туркменистана, (их филиалы, представительства), находящиеся на территории Туркменистана и за её пределами;

г)_дипломатические представительства, консульские учреждения Туркменистана и иные официальные представительства Туркменистана, находящиеся за пределами Туркменистана, а также постоянные представительства Туркменистана при межгосударственных, межправительственных, международных организациях;

10)_нерезиденты:

а)_физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами "а" и "б" пункта 9 настоящей части;

б)_юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, находящиеся за пределами Туркменистана;

в)_организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, находящиеся за пределами Туркменистана;

г)_ филиалы, представительства и иные обособленные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах "б" и "в" настоящего пункта, находящиеся на территории Туркменистана;

д)_дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств, аккредитованные в Туркменистане, и постоянные представительства этих государств при межгосударственных, межправительственных, международных организациях;

е) иностранные государства, их административно-территориальные единицы;

ж)_межгосударственные, межправительственные, международные организации, их филиалы и постоянные представительства в Туркменистане;

з)_иные лица, не указанные в пункте 9 настоящей части;

11) уполномоченные небанковские кредитные учреждения -небанковские кредитные учреждения, имеющие право в соответствии с законодательством Туркменистана осуществлять отдельные виды банковских операций с валютными ценностями на основании лицензии Центрального банка Туркменистана;

12)_уполномоченные кредитные учреждения:

а)_банки и небанковские кредитные учреждения - резиденты, созданные в соответствии с законодательством Туркменистана и имеющие право на основании лицензии Центрального банка Туркменистана осуществлять любые или отдельные виды банковских операций с валютными ценностями;

б)_зарегистрированные и действующие на территории Туркменистана в соответствии с лицензией Центрального банка Туркменистана филиалы банков и иных финансовых институтов-нерезидентов, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять любые или отдельные виды банковских операций с валютными ценностями;

13)_иностранные кредитные учреждения:

а)_банки, а также иные финансовые институты, созданные за пределами Туркменистана и имеющие право на осуществление банковских операций по законодательству государств, в которых они зарегистрированы;

б)_ филиалы, представительства уполномоченных кредитных учреждений Туркменистана, зарегистрированные и действующие за пределами Туркменистана в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять любые или отдельные виды банковских операций;

14)_ уполномоченные банки − банки, имеющие право на основании лицензии Центрального банка Туркменистана осуществлять банковские операции и сделки с валютными ценностями;

15)_валютная биржа − юридическое лицо или его обособленное подразделение, созданное в соответствии с законодательством Туркменистана, основным видом деятельности которого является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, устанавливаемыми законодательством Туркменистана;

16)_обменные операции − обмен одной валюты на другую, то есть покупка и продажа иностранной валюты за национальную валюту (конвертирование) и другие иностранные валюты (конверсия), по которым пропорции обмена устанавливаются через котировку или валютный курс;

17)_обменный пункт − специально оборудованное место для проведения обменных операций с наличной иностранной валютой;

18) уполномоченный брокер - кредитное учреждение, участвующее в торговых сделках купли-продажи валюты от своего имени по поручению и за счёт клиента в соответствии с выданной ему лицензией;

19)_уполномоченный дилер − кредитное учреждение, участвующее в торговых сделках купли-продажи валюты от своего имени и за свой счёт в соответствии с выданной ему лицензией;

20)_валютная позиция − соотношение требований (сумма купленной и (или) вырученной валюты) и обязательств (сумма проданной и (или) израсходованной валюты) дилера в иностранной валюте включая его внебалансовые операции, которое при равенстве требований и обязательств по конкретной валюте считается закрытой, а при их несовпадении - открытой, из которых:

а)_открытая короткая валютная позиция − превышение пассивов и обязательств по проданной и (или) израсходованной валюте над активами и требованиями в ней (возникновение недостатка по данной валюте);

б)_открытая длинная валютная позиция − превышение активов и требований по купленной и (или) вырученной валюте над пассивами и обязательствами (превышение притока валюты над её оттоком, превышение покупки и (или) вырученной валюты над её продажей и (или) расходованием);

21)_предел валютной позиции − норматив предельно открытой короткой или длинной валютной позиции уполномоченных дилеров на конец банковского дня;

22)_торговые кредиты − отсрочка платежа по экспорту, предварительная оплата (авансовый платёж) по импорту или опережение (превышение) экспорта над импортом при взаимных поставках по договору мены, осуществляемая непосредственно между поставщиками (продавцами) и получателями (покупателями) товаров (работ, услуг);

23) прямые инвестиции:

а) владение, приобретение инвестором не менее десяти процентов акций (доли, вклада) в уставном капитале созданного или вновь создаваемого юридического лица;

б) вложение капитала в основные фонды создаваемого филиала юридического лица;

24)_международные резервы Туркменистана:

а)_аффинированное золото в слитках, иностранная валюта в виде банкнот или монет, а также остатки иностранной валюты на банковских счетах (вкладах) за пределами Туркменистана;

б)_право на приобретение у Международного валютного фонда части его резервов, специальные права заимствования Международного валютного фонда;

в)_выпущенные или гарантированные иностранными государствами или центральными банками иностранных государств, или международными финансовыми организациями долговые обязательства, оплачиваемые в иностранных валютах;

г) иные активы, определяемые Правлением Центрального банка Туркменистана по согласованию с Кабинетом Министров Туркменистана;

25)_предел свободно обращаемой валюты − величина в резервной валюте (или её эквивалент в национальной или иностранной валюте), устанавливаемая Центральным банком Туркменистана, в пределах которой единовременные валютные операции резидентов и нерезидентов, установленные настоящим Законом, осуществляются без использования ограничительных мер;

26) банковский день − период, отведённый в банке для приёма и обслуживания клиентов, выполнения банковских операций;

27) валютное регулирование − деятельность органов валютного регулирования по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими;

28) валютный контроль − деятельность органов и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований законодательства Туркменистана в области валютного регулирования и валютного контроля (далее - валютное законодательство Туркменистана);

29) валютный договор − договор, соглашение, контракт, учредительный договор, включая изменения и дополнения к ним, а также иные документы, на основании и (или) во исполнение которых открываются счета (вклады), осуществляются валютные операции;

30)_экспорт − вывоз товара (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, с таможенной территории за границу без обязательства об обратном ввозе при реализации товаров (работ, услуг) резидентом нерезиденту. Факт экспорта фиксируется в момент пересечения товаром таможенной границы Туркменистана, предоставления услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности;

31)_импорт − ввоз товара (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, на таможенную территорию из-за границы без обязательства об обратном вывозе при реализации товаров (работ, услуг) нерезидентом резиденту. Факт импорта фиксируется в момент пересечения товаром таможенной границы Туркменистана, предоставления услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности.

Статья 2. Валютное законодательство Туркменистана

1. Валютное законодательство Туркменистана основывается на Конституции Туркменистана и состоит из настоящего Закона и иных нормативных правовых актов Туркменистана, регулирующих вопросы валютного регулирования и валютного контроля.

2. Если международным договором Туркменистана установлены иные правила, чем содержащиеся в настоящем Законе, то применяются правила международного договора.

Статья 3. Сфера действия настоящего Закона

1. Действие настоящего Закона распространяется на резидентов и нерезидентов, осуществляющих валютные операции на территории Туркменистана, а также на резидентов, осуществляющих валютные операции за пределами Туркменистана.

2. Положения настоящего Закона применяются с учётом особенностей проведения валютных операций, установленных налоговым законодательством Туркменистана, Законом Туркменистана "Об углеводородных ресурсах" и иными нормативными правовыми актами Туркменистана.

3. Настоящий Закон применяется к отношениям, возникшим после вступления его в силу, за исключением случаев, прямо предусмотренных настоящим Законом.

Статья 4. Принципы государственной политики в области валютного регулирования и валютного контроля

Принципами государственной политики в области валютного регулирования и валютного контроля являются:

1) использование рыночных механизмов в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) защита прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций;

3) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

4) недопустимость необоснованного вмешательства органов валютного контроля в валютные операции резидентов и нерезидентов.

РАЗДЕЛ II. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Глава 1. Органы валютного регулирования. Основные методы и способы валютного регулирования

Статья 5. Органы валютного регулирования

1. Органами валютного регулирования в Туркменистане являются Кабинет Министров Туркменистана и Центральный банк Туркменистана.

2. Кабинет Министров Туркменистана:

1) определяет государственную политику в области валютного регулирования;

2) издаёт нормативные правовые акты Туркменистана в области валютного регулирования;

3) осуществляет иные функции в области валютного регулирования.

3. Центральный банк Туркменистана:

a) осуществляет лицензирование банковской деятельности кредитных учреждений, уполномоченных на проведение банковских операций и сделок с валютными ценностями;

б) определяет порядок обращения валютных ценностей на территории Туркменистана, в том числе осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами;

в) принимает в пределах своей компетенции нормативные правовые акты Туркменистана в области валютного регулирования, обязательные для исполнения резидентами и нерезидентами;

г) устанавливает официальные курсы иностранных валют по отношению к национальной валюте;

д) устанавливает формы учёта и отчётности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, обязательные для исполнения резидентами и нерезидентами;

е) устанавливает порядок представления резидентами и нерезидентами сведений о проводимых ими валютных операциях в целях составления Платёжного баланса Туркменистана;

ж) осуществляет иные функции в области валютного регулирования.

4. Резиденты и нерезиденты вправе осуществлять валютные операции, открывать счета (вклады) и проводить операции по счетам (вкладам) без ограничений, если органами валютного регулирования в соответствии с валютным законодательством Туркменистана не установлен порядок осуществления валютных операций и порядок использования счетов (вкладов).

5. Кабинет Министров Туркменистана и Центральный банк Туркменистана осуществляют все виды валютных операций, регулируемые настоящим Законом, без ограничений.

Статья 6. Основные методы и способы валютного регулирования

1. Основными методами валютного регулирования являются:

1) лицензирование банковских операций с валютными ценностями;

2) регистрация валютных операций, счетов (вкладов);

3) уведомление о валютных операциях, счетах (вкладах).

В отдельных случаях регистрация валютных операций и (или) проведение валютной операции с уведомлением могут быть заменены паспортом сделки.

2. Использование различных методов валютного регулирования применительно к одному виду валютной операции не допускается.

3. Розничная торговля и оказание услуг за наличную валюту на территории Туркменистана осуществляются резидентами и нерезидентами только в национальной валюте, за исключением случаев, предусмотренных валютным законодательством Туркменистана, Законом Туркменистана "Об углеводородных ресурсах", актами Президента Туркменистана.

4. Резидентам и нерезидентам не требуется получение разрешения органов валютного регулирования для осуществления розничной торговли и оказания услуг за наличную иностранную валюту в таможенном режиме магазина беспошлинной торговли, а также на морском, внутреннем водном, воздушном, железнодорожном и автомобильном транспорте, совершающем международные перевозки.

5. Не допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и нерезидентами разрешений индивидуального характера на проведение валютных операций, если иное не предусмотрено законодательством Туркменистана.

6. Основными способами валютного регулирования являются:

1) репатриация резидентами национальной и иностранной валюты;

2) обязательная продажа резидентами части валютной выручки;

3) отчисления резидентов в валютный резерв Туркменистана.

Статья 7. Лицензирование банковской деятельности по проведению банковских операций и сделок с валютными ценностями

Лицензирование банковской деятельности кредитных учреждений, уполномоченных на проведение банковских операций и сделок с валютными ценностями, осуществляется Центральным банком Туркменистана в порядке, установленном законодательством Туркменистана.

Статья 8. Регистрация валютных операций, счетов в иностранных кредитных учреждениях

1. Валютные операции движения капитала между резидентами и нерезидентами с суммой валютного договора, превышающей предел свободно обращаемой валюты, а также открытие резидентами счетов в иностранных кредитных учреждениях, подлежат регистрации в порядке, устанавливаемом валютным законодательством Туркменистана.

Под регистрацией понимается регистрация валютного договора и последующее представление информации о проведённых валютных операциях и изменениях к валютному договору.

2. Регистрации подлежат:

1) валютные операции движения капитала между резидентами и нерезидентами, связанные с предоставлением торговых кредитов, осуществлением прямых инвестиций, предоставлением ссуд, займов и банковских кредитов, привлечением и размещением денежных средств в доверительное управление на счета (вклады);

2) открытие юридическими лицами-резидентами (их филиалами, представительствами) счетов в иностранных кредитных учреждениях.

3. Для регистрации валютной операции движения капитала между резидентом и нерезидентом резидент представляет в уполномоченное кредитное учреждение, обслуживающее его валютный счёт:

1) заявление о регистрации валютной операции, содержащее сведения о размере суммы валютного договора;

2) копию паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, - для физического лица;

3) копию регистрационного удостоверения и соответствующего патента - для физического лица-предпринимателя без образования юридического лица;

4) копию выписки из Единого государственного реестра юридических лиц - для юридического лица;

5) копию решения Кабинета Министров Туркменистана на проведение валютной операции движения капитала - для юридического лица государственной формы собственности (филиала, представительства);

6) копию протокола решения собственника (собственников) юридического лица на проведение валютной операции движения капитала - для юридического лица негосударственной формы собственности (филиала, представительства);

7) копию валютного договора;

8) копии документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств по валютному договору.

4. Для регистрации счёта, открываемого в иностранном кредитном учреждении в соответствии с пунктом 2 части второй настоящей статьи, юридическое лицо-резидент представляет в уполномоченное кредитное учреждение, обслуживающее его валютный счёт:

1) заявление о регистрации, содержащее сведения о наименовании страны открытия счёта и полном наименовании иностранного кредитного учреждения, в котором открывается счёт;

2) копию выписки из Единого государственного реестра юридических лиц;

3) копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица;

4) копию решения Кабинета Министров Туркменистана об открытии счёта в иностранном кредитном учреждении − для юридического лица государственной формы собственности (его филиала, представительства);

5) копию учредительного договора, протокола общего собрания учредителей, в том числе протокола решения собственника (собственников) этого юридического лица об открытии счёта в иностранном кредитном учреждении - для юридического лица негосударственной формы собственности (его филиала, представительства);

6) копию устава (положения) юридического лица-резидента (его филиала, представительства).

5. Уполномоченное кредитное учреждение вправе запросить у резидента оригиналы документов, указанных в частях третьей и четвёртой настоящей статьи, а также иных документов для их сличения с копиями, подтверждающими возможность выполнения резидентом условия валютного договора. Копии этих документов заверяются подписью и печатью (при наличии) самого резидента.

6. Заявление о регистрации валютной операции и счёта рассматривается уполномоченным кредитным учреждением в течение десяти банковских дней со дня его получения.

По истечении указанного срока уполномоченное кредитное учреждение обязано осуществить регистрацию (выдать регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в регистрации.

7. Отказ в регистрации допускается только в случаях:

1) представления неполного перечня документов, требуемых для регистрации;

2) несоответствия представленных документов требованиям законодательства Туркменистана;

3) выявления в представленных документах недостоверной информации;

4) наличия у нерезидента, с которым предполагается заключение валютного договора, непогашенной в установленный срок задолженности перед резидентами по валютным операциям движения капитала с суммой валютного договора, превышающей предел свободно обращаемой валюты;

5) если на день обращения резидента за регистрацией, счёт в иностранном кредитном учреждении был открыт;

6) введения в соответствии с законодательством Туркменистана запрета (ограничений) на проведение валютных операций движения капитала между резидентами и нерезидентами или запрета (ограничений) на открытие резидентами счетов в иностранных кредитных учреждениях.

Отказ в регистрации по иным мотивам, в том числе отказ по мотивам отсутствия экономической целесообразности открытия счёта в иностранном кредитном учреждении и совершения валютных операций, не допускается.

8. Отказ в регистрации может быть обжалован в судебном порядке.

9. При закрытии счёта в иностранном кредитном учреждении юридическое лицо-резидент представляет в уполномоченное кредитное учреждение, обслуживающее его валютный счёт, письменное сообщение о его закрытии с указанием полного наименования иностранного кредитного учреждения, в котором закрывается счёт, и письменное подтверждение иностранного кредитного учреждения о закрытии счёта.

Статья 9. Уведомление о валютных операциях, счетах в иностранных кредитных учреждениях

1. Валютные операции движения капитала между резидентами и нерезидентами с суммой валютного договора, превышающей предел свободно обращаемой валюты, а также открытие (закрытие) резидентами счетов в иностранных кредитных учреждениях, производятся с уведомлением в порядке, устанавливаемом валютным законодательством Туркменистана.

Под уведомлением понимается регистрация валютного договора и последующее представление информации о проведённых валютных операциях и изменениях к валютному договору.

2. Уведомлению подлежат:

1) валютные операции движения капитала между резидентами и нерезидентами, связанные с участием в уставном капитале, не превышающем десяти процентов, а также приобретением права собственности на недвижимость за рубежом или исключительного права на объекты интеллектуальной собственности;

2) открытие (закрытие) предпринимателями без образования юридического лица-резидентами счетов в иностранных кредитных учреждениях.

3. Резиденты после заключения валютного договора и проведения по нему валютной операции уведомляют об этом уполномоченное кредитное учреждение, обслуживающее их валютные счёта, не позднее десяти банковских дней со дня проведения валютной операции.

Статья 10. Паспорт сделки

1. В целях обеспечения учёта и отчётности по валютным операциям оформляется паспорт сделки, в котором отражаются сведения о внешнеэкономической сделке.

2. Форма паспорта сделки, правила и условия его оформления, а также виды валютных операций, при осуществлении которых требуется оформление паспорта сделки, устанавливаются Центральным банком Туркменистана.

Статья 11. Репатриация резидентами национальной и иностранной валюты

1. Национальная и иностранная валюта, причитающаяся резидентам по внешнеторговым сделкам с нерезидентами, подлежит репатриации - зачислению на счета резидентов в уполномоченных кредитных учреждениях, если иное не предусмотрено законодательством Туркменистана.

2. Резиденты обязаны в сроки, предусмотренные условиями внешнеторговых сделок с нерезидентами, обеспечить:

1) получение от нерезидента национальной или иностранной валюты, причитающейся резиденту в соответствии с условием экспортной сделки;

2) возврат национальной и иностранной валюты, переведённой резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчётов по импортной сделке, в случае неисполнения и (или) неполного исполнения обязательств нерезидентом.

3. Резиденты вправе не зачислять на свои счета в уполномоченных кредитных учреждениях национальную и иностранную валюту:

1) в случаях зачисления валютной выручки на свои счета в иностранных кредитных учреждениях в порядке, установленном настоящим Законом;

2) в случаях проведения зачёта встречных требований по обязательствам между резидентами и нерезидентами;

3) в иных случаях, предусмотренных законодательством Туркменистана.

4. По суммам национальной и иностранной валюты, не полученным на счета резидентов в уполномоченных кредитных учреждениях при осуществлении расчётов по экспортным и импортным сделкам, обязательство по зачислению средств в пользу резидента в соответствии с настоящим Законом считается частично или полностью исполненным в случаях:

1) прекращения обязательства нерезидента путем зачёта встречного однородного требования;

2) прекращения обязательства нерезидента в связи с заменой первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения;

3) уступки другому лицу права требования к нерезиденту;

4) получения страховой выплаты при наступлении страхового случая по договорам страхования риска неисполнения нерезидентом обязательств.

5. В целях обеспечения выполнения резидентами требования репатриации взаиморасчёты между резидентами и нерезидентами по экспортным и импортным сделкам, сумма валютного договора каждого из которых превышает предел свободно обращаемой валюты, осуществляются с оформлением паспорта сделки.

При этом паспорт сделки не оформляется по экспортным и импортным сделкам, сумма валютного договора которых не превышает предела свободно обращаемой валюты на дату заключения экспортёром и импортёром валютного договора.

6. В заключаемых экспортных и импортных сделках резиденты обязаны указывать конкретные сроки исполнения обязательств нерезидентами.

7. Положения настоящей статьи не распространяются на уполномоченные кредитные учреждения и валютные биржи, осуществляющие операции в национальной и иностранной валюте в соответствии с законодательством Туркменистана.

Статья 12. Отчисления в валютный резерв Туркменистана

1. В целях обеспечения достаточного уровня международных резервов Туркменистана в Центральном банке Туркменистана формируется валютный резерв Туркменистана.

2. Юридические лица-резиденты государственной формы собственности (их филиалы, представительства) производят отчисления от полученной ими суммы иностранной валюты в валютный резерв Туркменистана. Перечень юридических лиц-резидентов (их филиалов, представительств) государственной формы собственности и размеры отчислений в валютный резерв Туркменистана устанавливаются актами Президента Туркменистана.

3. Сумма валютной выручки, от которой производится отчисление в валютный резерв Туркменистана, включает в себя поступления на счета в уполномоченных и иностранных банках иностранной валюты, причитающиеся резидентам по заключённым сделкам, а также другие виды поступлений в иностранной валюте, устанавливаемые актами Президента Туркменистана.

4. Отчисление в валютный резерв Туркменистана является безусловным обязательством резидента, которое исполняется им самостоятельно или обслуживающим уполномоченным кредитным учреждением по договору не позднее пяти банковских дней, следующих за днём документальной идентификации средств, поступивших в иностранной валюте.

Статья 13. Обязательная продажа резидентами части валютной выручки

1. Юридические лица-резиденты государственной формы собственности продают Центральному банку Туркменистана для целей осуществления им валютной интервенции часть валютной выручки, остающуюся в их распоряжении после произведённых отчислений в валютный резерв Туркменистана.

2. Размеры обязательной продажи части валютной выручки устанавливаются актами Президента Туркменистана.

3. Сумма обязательной продажи валютной выручки включает в себя поступления иностранной валюты на счета в уполномоченных и иностранных банках, причитающиеся резидентам по заключённым сделкам, за исключением:

1) сумм в иностранной валюте, получаемых Кабинетом Министров Туркменистана, уполномоченными им органами исполнительной власти, Центральным банком Туркменистана от операций и сделок, осуществляемых ими в пределах их компетенции;

2) сумм в иностранной валюте, получаемых уполномоченными банками от осуществляемых ими банковских операций и иных сделок, в соответствии с законодательством Туркменистана;

3) валютной выручки резидентов в пределах суммы, необходимой для исполнения обязательств резидентов по договорам ссуды, договорам займа и договорам банковского кредита с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств.

4. Общая сумма валютной выручки резидентов до обязательной продажи её части подлежит уменьшению на расходы и иные платежи, связанные с исполнением соответствующих сделок, расчёты по которым осуществляются в иностранной валюте. К ним относятся:

1) оплата транспортировки, экспедирования и страхования грузов;

2) уплата вывозных таможенных пошлин, а также таможенных сборов;

3) выплата комиссионного вознаграждения кредитным учреждениям;

4) суммы, причитающиеся иностранным туристическим предприятиям за оказание туристических услуг;

5) иные расходы и платежи по операциям, перечень которых определяется актами Президента Туркменистана.

5. Обязательная продажа части валютной выручки является безусловным обязательством резидента, которое исполняется им самостоятельно или обслуживающим его уполномоченным кредитным учреждением по договору не позднее пяти банковских дней, следующих за днём документальной идентификации поступивших средств в иностранной валюте.

6. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов осуществляется по официальным валютным курсам Центрального банка Туркменистана, установленным на день продажи.

Статья 14. Право нерезидентов на вывоз валютных ценностей

1. Нерезиденты в соответствии с законодательством Туркменистана вправе без ограничений:

1) вывозить ранее ввезённые на территорию Туркменистана валютные ценности;

2) получать и переводить дивиденды, вознаграждения и иные доходы, полученные по счетам (вкладам), депозитам, займам, банковским кредитам, ценным бумагам и иным валютным операциям движения капитала с резидентами;

3) переводить суммы превышения доходов над расходами, полученные по валютным операциям с резидентами.

2. Переводы денежных средств нерезидентов осуществляются в соответствии с валютным договором. В случае отсутствия валютного договора или соответствующих положений в нём переводы осуществляются в национальной валюте или любой иностранной валюте по рыночным валютным курсам в соответствии с правилами обменных операций, применяемыми на дату осуществления такого перевода.

3. В соответствии с валютным договором денежные средства нерезидента переводятся на банковские счета (вклады), открытые на его имя.

4. Переводы денежных средств на банковские счета (вклады) третьих лиц, как физических, так и юридических лиц, не являющихся стороной валютного договора, не допускаются. Указанное не относится к валютным договорам, предусматривающим открытие переводного (трансферабельного) аккредитива.

Глава 2. Валютные операции

Статья 15. Валютные операции между резидентами

1. Расчёты и платежи по сделкам между резидентами на территории Туркменистана осуществляются в национальной валюте.

2. Осуществление валютных операций между резидентами на территории Туркменистана не допускается, за исключением операций:

1) связанных с проведением сделок между уполномоченными кредитными учреждениями-резидентами, в том числе по купле-продаже иностранной валюты на валютных биржах, совершаемые ими как по поручению и за с<